Slim VAT oraz mechanizm podzielonej płatności (wykład z XVII Dorocznej Konferencji Podatkowej PODATKI 2021)

Slim VAT

Slim VAT – proste fakturowanie – zmiany w zakresie ewidencjonowania faktur korygujących „–" i „+”

• Brak konieczności uzyskiwania potwierdzeń odbioru faktur korygujących „–"
• Nowe wątpliwości czyli co to jest „dokumentacja uzgodniona z nabywcą określająca warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług określone w fakturze korygującej”?
• Kiedy księgowanie faktur korygujących będzie się odbywało pod datą wystawienia faktury korygującej a kiedy nie? – analiza przypadków
• Co oznaczają wprowadzone zamiany dla nabywców otrzymujących faktury korygujące „–” i czy będą one wymagały korekty poprzednich okresów rozliczeniowych?
• Wprowadzenie do ustawy przepisu dotyczącego rozliczania faktur korygujących zwiększających cenę „+”
• Zasady ujmowania faktur korygujących „–" i „+” w JPK_V7 u wystawcy i odbiorcy
• Przepisy przejściowe czyli zasady ewidencjonowania faktur wystawionych do 31 grudnia 2020 roku

Slim VAT – ułatwienia dla eksporterów – wydłużenie terminu na wywóz towarów dla zachowania stawki 0% przy opodatkowaniu zaliczek z tytułu eksportu towarów

Slim VAT – wspólne kursy wymiany walut – dodanie opcjonalnego dla podatników rozwiązania o możliwości stosowania do określenia podstawy opodatkowania wyrażonej w walucie obcej przeliczania na złote zgodnie z zasadami przeliczania przychodu wynikającymi z przepisów o podatku dochodowym. Czy to uproszczenie?

• Spójne kursy dla przychodów ale nie dla kosztów
• Co z zaliczkami?
• Pilnowanie 12-miesięcznych terminów

Slim VAT – korzyści finansowe – realne czy teoretyczne?

• Wydłużenie terminu do odliczenia VAT naliczonego na bieżąco łącznie do 4 okresów rozliczeniowych, ale tylko dla podatników rozliczających się miesięcznie
• Wprowadzenie możliwości odliczania podatku naliczonego wynikającego z faktur dokumentujących nabycie usług noclegowych, ale tylko w przypadku dalszej ich odsprzedaży
• Podwyższenie limitu na nieewidencjonowane prezenty małej wartości z 10 zł do 20 zł

Mechanizm podzielonej płatności, w tym zmiany od 1 stycznia 2021 rok

• Kiedy istnieje obowiązek płatności MPP?
• Kiedy płatność jest dobrowolna?
• Jak płacić zaliczki w MPP?
• Potrącenia i kompensaty
• Świadczenia kompleksowe a MPP
• Mechanizm podzielonej płatności w nowym pliku JPK VAT
• Płatności na rzecz przedstawicieli celnych
• PKWiU 2015 zamiast PKWiU 2008

Wykład prowadzi Aneta Lech (Pożarowska) – prawnik, doradca podatkowy

Absolwentka Wydziału Prawa Uniwersytetu Warszawskiego, ukończyła również Szkołę Główną Handlową oraz Uniwersytet Warmińsko-Mazurski. Prowadzi kancelarię doradztwa podatkowego LexAntis oraz biuro rachunkowe w Ostrołęce. Praktykę zawodową zdobywała, pracując m.in. w izbie skarbowej w referacie podatków pośrednich oraz jako kierownik działu podatków pośrednich i opłat w urzędzie skarbowym. Autorka książek na temat zasad rozliczania VAT, wydanych przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce O/O w Warszawie oraz Grupę Wydawniczą INFOR, a także licznych artykułów z prawa podatkowego, opublikowanych na łamach Dziennika Gazety Prawnej, Rzeczpospolitej oraz innych wydawnictw fachowych. Wykładowca SKwP

Po dokonaniu płatności link do nagrania wideo zostanie przesłany na podany w formularzu adres e-mail.
Link będzie aktywny przez 31 dni od daty udostępnienia.
Czas realizacji:

• zamówienia złożone od poniedziałku do czwartku realizowane są w ok. 24 godziny,
• zamówienia złożone w piątek, sobotę i niedzielę oraz dni świąteczne realizowane są w pierwszy dzień roboczy.